Month: December 2025

“沙特阿拉伯税收制度指南：外国投资者与海外企业必须了解的税务义务” (关键词：沙特税收、企业所得税、增值税、扎卡特、外国投资、沙特商业法规、ZATCA、在沙特投资)沙特阿拉伯税收制度指南：外国投资者须知 沙特阿拉伯凭借其战略性的地理位置、快速增长的经济以及不断推进的监管改革，已成为全球投资的重要目的地。然而，在沙特开展任何商业活动之前，全面了解沙特的税收体系对于确保合规与实现有效的财务规划至关重要。 一、沙特的税收、扎卡特（Zakat）及增值税（VAT）制度 在沙特经营的外国公司需承担多项财政义务，包括 企业所得税、扎卡特、增值税（VAT） 以及与行业相关的其他政府费用。事先了解这些义务有助于企业规避处罚、提升财务管理效率，并确保业务的可持续增长。 1. 外国公司的企业所得税（Corporate Income Tax） 企业所得税适用于在沙特经营、且非由沙特或海湾国家（GCC）公民持有的外国公司。税率为 20%，按可课税净收入计算。 1.1 课税对象 以下实体需缴纳企业所得税： 此外，外国股东从沙特公司获得的盈利也属于应税收入。 沙特及GCC公民持有的公司则适用 扎卡特（Zakat），不征收企业所得税。 1.2 应税收入与允许扣除项 应税收入包括在沙特境内产生的所有收益，并可扣除以下合法支出： 个人支出或娱乐性费用不属于允许扣除项。 1.3 预提税（WHT） 预提税适用于沙特境内企业向境外实体支付的款项，由支付方在付款前代扣代缴。 预提税税率如下： 如沙特与相关国家签订税收协定，税率可能有所调整。 1.4 注册与申报义务 企业需在财务年度结束后 120 天内，通过沙特 Zakat、Tax and Customs Authority（ZATCA） 提交年度纳税申报表。迟报或未申报可能被处以 5%–25% 的罚款。 2. 沙特的扎卡特（Zakat）制度 扎卡特适用于由沙特或GCC公民持有的公司，税率为 2.5%，按净资产及相关财务基础计算。 2.1 课征对象 扎卡特适用于： 2.2 计算方法 扎卡特基于以下财务项目计算： 扎卡特不同于企业所得税，其基于企业整体财务状况，而非纯粹以盈利为基础。 2.3 申报期限 企业必须在财年结束后 120 天内 通过 ZATCA 系统提交扎卡特申报表。迟报将面临罚款。 3. 增值税（VAT） 沙特于 2018 年引入增值税（VAT）税率为 5%，后于 2020 年提高至 15%。适用于沙特境内大多数商品与服务。 3.1 强制注册标准 企业需在满足以下收入标准时注册增值税： 从事应税业务的外国公司必须指定 本地税务代理。 3.2 增值税类型 3.3 申报与发票要求 企业需开具符合税务规定的增值税发票，并按月或季度提交申报。符合条件的企业可申请 进项税额抵扣（VAT Refund）。 未注册增值税或未申报可能导致 10,000 SAR 或高达 50% 的罚款。 4. 其他税费 4.1 消费税（Excise Tax） 适用于对健康有害的产品： 4.2 关税（Customs Duties） 根据商品类型，关税范围为 5%–25%。 4.3 社会保险（GOSI） 雇主需按月支付工资总额的 22% 作为社会保险费用，由雇主与员工共同承担。 http://在沙特的中国公司律师 结论 沙特的税收制度旨在实现投资激励与财政合规之间的平衡。外国投资者需缴纳 20% 企业所得税，沙特及GCC公民持有的公司缴纳 2.5% 扎卡特，大多数商业交易需缴纳 15% 增值税。 及时申报与严格遵守税务义务是保障业务持续运营并避免处罚的关键。 “沙特阿拉伯税收制度指南：外国投资者与海外企业必须了解的税务义务” التعاقد مع شركة محاماة ضرورة قانونية 结论（约100字，中文）深入了解沙特阿拉伯的税收制度，是外国投资者在该国设立或扩大业务的关键一步。掌握企业所得税、扎卡特、增值税以及其他财政义务，有助于确保全面合规并降低经营风险。合理的税务规划也能在快速发展的经济环境中提升企业竞争力。为实现高效税务管理，企业应依靠熟悉沙特法规的专业法律顾问提供支持。通过专业的税务与法律咨询，海外企业能够在沙特实现稳健扩张并建立更高的市场信任度。 需要专业的税务咨询服务？ 欢迎通过以下方式联系 Elite Law Firm（